LAPORAN AUDIT MUTU INTERNAL (AMI 14)
LAPORAN AUDIT MUTUINTERNAL (AMI 14)15 – 16 JANUARI 2018Transisi ISO 9001versi 2015
KATA PENGANTARDengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT pelaksanaan Audit Mutu Internal SMM Transisi ISO9001versi 2015 di Politeknik STMI Jakarta telah selesai dilaksanakan. Semua hasil audit internal SMM ISO9001 di Politeknik STMI Jakarta dituangkan dalam laporan ini.Kami menyadari sepenuhnya bahwa laporan ini masih belum sempurna, oleh karena itu kami mohon maklumdan masukan konstruktif untuk perbaikan laporan ini maupun untuk perbaikan di tahun –tahun yang akandatang.Semoga laporan hasil kegiatan ini dapat menjadi salah satu bahan perbaikan pelaksanaan Audit MutuInternal SMM Transisi ISO 9001 versi 2015 di Politeknik STMI Jakarta.Jakarta, 22 Januari 2018Wakil Manajemen Mutu2
DAFTAR ISICover .iKATA PENGANTAR.iiDAFTAR ISI.iiiBAB I PENDAHULUAN.11.1 Latar Belakang. 41.2 Maksud dan Tujuan.41.3 Manfaat Kegiatan. 21.4 Alur dan Logika Pelaksanaan.21.5 Sistematika Penulisan.2BAB 2 PELAKSANAAN.52.1 Metode. 52.2 Jadwal Audit.52.3 Auditor.62.4 Hasil Kegiatan. 7BAB 3 PENUTUP.LAMPIRAN.314
BAB 1PENDAHULUAN1.1 Latar BelakangAudit Mutu Internal (AMI) dilaksanakan dengan tujuan untuk (1) mengukur tingkat kesesuaianpelaksanaan prosedur mutu SMM Transisi ISO 9001 versi 2015 pada tingkat Program Studi dan Unit – unitPendukung Akademik, (2) mengetahui pencapian sasaran mutu yang dilakukan Program Studi , dan Unitunit Pendukung akademik,(3) mengukur kepuasan stakeholder internal terhadap layanan (Dosen), dan(4) mengukur kinerja layanan Politeknik STMI Jakarta.AMI tahun 2018 telah dilaksanakan Wakil Manajemen Mutu (WMM) Politeknik STMI Jakarta padatanggal 15 sd 16 Januari 2018 dengan dua belas ruang lingkup audit yang meliputi: (1) Direktur, (2) PR andAdmission, (3)Pusat Penelitian dan Pengabdian Masyarakat(P2M), (4) Program Studi Teknik IndustriOtomotif (TIO), (5) Program Studi Sistem Informasi Industri Otomotif (SIIO), (6) Program Studi Teknik KimiaPloimer (TKP), (7) Program Studi Administrasi Bisnis Otomotif (ABO), (8) Administrasi Akademik dankemahasiswaan, (9) Administrasi Keuangan dan Umum, (10) Laboratorium, (11) Pusdata, dan (12)Perpustakaan dilingkungan Politeknik STMI Jakarta dengan melibatkan 26 orang Auditor Internal ISO.Penilaian Kinerja Unit diukur melalui implementasi Program Studi terhadap prosedur mutu danProsedur Kerja yang telah ditetapkan sesuai proses bisnis. AMI ISO tahun ini merupakan audit kepatuhan(Compliance Audit) terhadap prosedur mutu yang telah ditetapkan dan Audit Kinerja ketercapaian sasaranmutu yang telah ditetapkan masing-masing Program Studi dan unit pendukung.Hasil analisis laporan AMI ISO yang dilakukan berdasarkan pengumpulan data temuan audit dimasingmasing Program Studi, dan unit pendukung dapat dilaporkan sebagai berikut:1.2 Maksud dan TujuanAdapun maksud dan tujuan kegiatan ini adalah:- Menilai penerapan Sistem Manajemen Mutu ISO 9001 versi 20154
1.3 Manfaat KegiatanManfaat yang diharapkan dari kegiatan ini adalah:a. Mempertahankan sertifikat ISO 9001:2008 dan persiapan migrasi ke SMM ISO 9001:2015b. Memperoleh manajerial dengan kualitas yang lebih baik dan konsisten.1.4 Alur Logika PelaksanaanSebagai gambaran alur kegiatan ini adalah sesuai flowcahart berikut:Gambar 1. Alur Logika Pelaksanaan AMI1.5. Sistematika PelaporanAdapun laporan kegiatan audit ini disusun secara tertulis dan dilengkapi dengan lampiransebagai bukti fisik pendukung, yang kemudian diserahkan kepada Direktur Politeknik STMI.5
BAB 2PELAKSANAAN2.1 MetodeMetode yang dilakukan adalah audit kecukupan/ kepatuhan dan audit kinerja melalui dokumen dan surveilapangan untuk melihat penerapanSistem Manajemen Mutu ISO 9001 versi 2015.2.2 Jadwal AuditKegiatan audit direncanakan dari tanggal 15-16 Januari 2018, namun karena satu dan lain hal ada beberapaunit yang diaudit di luar tanggal tersebut.Jadwal Audit (Terlampir)2.3 AuditorAuditor yang melaksanakan AMI adalah yang sudah pernah mengikuti pelatihan auditor internal dan memilikisertifikat kompetensi sebagai auditor internal, auditor berjumlah 26 orang. (Terlampir)2.4 Laporan AMI Kinerja Politeknik STMI JakartaLaporan AMI ImplementasiSMM ISO 9001 versi 2015Laporan AMI ini mengukur kinerja implementasi sistem manajemen mutu ISO 9001 versi 2015 dalammencapai sasaran mutu Politeknik STMI Jakarta yang telah ditetapkan ditahun 2017. Dari hasil audit adabeberapa temuan kesesuaian dan ketidaksesuaian terhadap kinerja capaian sasaran mutu dibandingkandengan targetnya, dimana temuan ketidaksesuaian menunjukan adanya capaian yang masih dibawah targetyang telah ditetapkan dan juga adanya temuan ketidakcukupan bukti atau data yang mendukung capaiankinerja sasaran mutu masing-masing indicator, secara lengkap temuan masing-masing Prodi dan unitpenunjang dapat ditunjukan dalam Tabel 1.6
Tabel 1 Hasil Audit Internal Mutu 2018NO1.2KETERANGANBagianAuditi: Direktur Politeknik: Mustofa, Ridzky KDedy T, Indah KML,Sonny T, Emi R danAhlan IsmonoAuditor: Rochmi WidjajantiSyaiful ABagianAuditiAuditor: PR and Admission: Pasti Immanuel B: Sonny TaufanAgung FirmantoURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIF1. Belum ditetapkan petugas yang memonitormasa tunggu kerja untuk alumni PoliteknikSTMI.2. Petugas yang melaksanakan tracer studybelum ditetapkan.3. Penanggung jawab Laboratorium TKPbelum ditetapkan dalam struktur organisasi.Hal ini belum sesuai dengan ISO 9001: 2015klausul 4.14. BelumadakomunikasiantaraPoliteknik nilaianmagang/PKL tersebut. Hal ini elum sesuai dengan ISO9001: 2015 klausul 7.45. Pimpinan belum menindaklanjuti temuanaudit internal 2016. Hal ini belum sesuaidengan ISO 9001: 2015 klausul 9.26. Hasil umpan balik pelanggan belumditindaklanjuti. Hal ini belum sesuai denganISO 9001: 2015 klausul 10.37. Sasaran mutu tahun 2018 belumditetapkan. Hal ini belum sesuai dengan ISO9001: 2015 klausul 6.21. Akan segera ditunjukpetugas yang akanmemonitor masatunggu kerja untukalumni dalam timtracer study2. Akan dibahas padarapat pimpinan3. Sedang dicoba untukdilakukan MOU denganindustri4. Segera akan dilakukantindak lanjut bagi unityang tidak melakukantindak lanjut temuanAIM5. Hasil umpan balikpelanggan akanditindak lanjuti6. Sasaran mutu akansegera ditetapkanBelum ada standar penilaian dari ujian seleksi yangmenentukan kelulusan calon mahasiswa baruAkan dibuat standarpenilaian untukpenentuan kelulusancalon mahasiswa baruTINDAKANPENCEGAHAN1. Dikeluarkan SK timtracer study dengantupoksi yang jelas2. Dikeluarkan SKpenanggungjawab LabTKP3. Pada saat MOUdengan industri akandijelaskan tentangsistem penilaianPKL/Magang4. Mengingatkan padaunit untukmenindaklanjuti setiaptemuan5. Untuk hal-hal yangdapat ditindaklanjutidalam waktu dekatakan segera dilakukan.Akan dibuatkan SOPsesuai dengan perbaikanTARGETSELESAIMinggu ke2 FebruariRapatpimpinanbulanFebruariSTATUSClosed
NOKETERANGANURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIFProsedur pengunduran diri mahasiswa baru tidaksesuai SOP3BagianAuditiAuditor: Unit P2M: Suriadi A.S.: Rochmi WidjajantiIndah Kurnia ML8. Dalam sasaran mutu unit P2M telahditetapkan bahwa penerbitan jurnaldilaksanakan 2 kali dalam setahun, akantetapi baru 1 kali yang terbit yaitu jurnalbulan Februari 2017 sehingga tidak sesuaidengan sasaran mutu yang ditetapkan9. Belum tersedia sasaran mutu yang terkaitdengan pengabdian kepada masyarakathal ini bertentangan dengan tupoksi unitP2M yang terdapat dalam pasal 16Permenperin No 01 Tahun 2015 tentangOtaker Politeknik STMI Jakarta10. Belum dibuatkan program peningkatankompetensi dosen dalam kaitan denganpenelitian dan pengabdian kepadamasyarakat untuk tahun 2018. Hal ini tidaksesuai dengan ISO 9001:2015 klausul 7.211. Belum ada kegiatan pengabdianmasyarakat dosen di tahun 2017 yangdikoordinir oleh unit P2M12. Belum ada dokumen/bukti pelaksanaanpengabdian masyarakat oleh para dosen diunit P2M13. Tidak dilaksanakan penyeleksian topikpenelitian hal ini tidak sesuai dengan SOPPenelitian No PK-D-018TINDAKANPENCEGAHANAkan dilakukan perubahanprosedur pengundurandiri calon mahasiswa baru1. Segera diterbitkanjurnal edisi keduanya.2. Akan dibuatkansasaran mutu 2018yang sesuai dengantupoksi unit P2M3. Akan disiapkandokumenpenyeleksian/pemeriksaan proposalpenelitian karenauntuk validasidokumen sebenarnyasudah ada dibuktikandengan adanya ttddari kaprodi4. Sudah ada buktireview tulisan ilmiahyang akan masukjurnal, ttp masih diepesan dan whatssapp1. Memastikan jurnaltelah masuk prosespencetakan2. Sasaran mutudirumuskan danditandatangani3. Diadakan kegiatanyang melibatkanpakar, dosendiarahkan untukmelakukanpengabdian kepadamasyarakat melaluipenugasan daripimpinan4. Bukti review tulisanilmiah yang akanmasuk jurnaldidokumentasikandengan baik5. Bukti dokumenpengabdian kepadamasyarakat akan cobaditelusuri dandidokumentasikandengan baikTARGETSELESAI26 Januari2018Targetjurnal edisikedua diawaltahun2018sudahterbitSTATUSClosedOpen
NOKETERANGANURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIFTINDAKANPENCEGAHANTARGETSELESAI14. Tidak dilaksanakannya kegiatan seminarpenelitian hal ini tidak sesuai dengan SOPPenelitian No PK-D-0115. Tidak adanya bukti dokumen hasil reviewtulisan ilmiah yang masuk ke redaksipenelitian hal ini tidak sesuai dengan SOPPenelitian No PK-D-024BagianAuditiAuditor: Prodi TIO: M. AgusDianasanti: RoosmariharsoFitria Ika Aryanti1. RPS ada yangbelumditandatanganidosenpengampu2. Jumlah SKS RPSbelumsesuaidenganstrukturkurikulum3. Tidakadadosenkoordinator4. Penyerahansoalujiantidaksesuai SOP5. Tidakada SOP pengambilanberkasujian6. Tidakada SOP ujiansusulan7. Pembuatansuratpengantar PKLtidaksesuaidengan SOP (rentangwaktu)8. Pedoman umentasipeninjauankurikulum yangmelibatkanpemangkukepentingan10. Tidakada monitoringjumlahpertemuanmahasiswa perdosenpembimbing/semester11. Persentasedosenbersertifikasiprofesihanya75%91. RPS akan dilengkapitanda tangannya2. Akan dibuat draft SOPyang dimaksud3. Dokumentasi peninjauankurikulum dilengkapi4. Monitoring akan dibuatDiadakan rapat prodi untukmembahas teknis25 Januari2018STATUS
or7BagianAuditiAuditorURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIF: Prodi SIIO: Jacob Saragih &Noveriza Yuliasari: Emi RusmiatiLucyana Tresia1. Belum ada target sasaran mutu proditahun 2018. Hal ini tidak sesuai denganISO 9001:2008 Klausul 6.2.1. Akan dibuat formatmodulberbasiskompetensi.2. Akandibuatsasaranmutuprodiuntuktahun 2018: Prodi TKP: RoosmariharsoFitria Ika Aryanti: Angelia MerdiyantiIndah Kurnia ML1. Penyempurnaan silabi dan RPS tidakdilaksanakan, hal ini tidak sesuai dengansasaran mutu prodi TKP2. Kegiatan penyempurnaan format modulberbasis kompetensi tidak dilaksanakanhal ini tidak sesuai dengan sasaran mutuprodi TKP tahun 20173. Pembayaran praktikum di luar sekolahditerima oleh prodi karena bag keuangantidak mau mengurus, hal ini tidak sesuaidengan SOP No PK-B-134. Pengesahan jadwal ujian dilakukan olehpudir I, hal ini tidak sesuai denganprosedur No PK-B-10 bahwa direktur yangmelakukan pengesahan jadwal ujian1. Akan dilaksanakanpenyempurnaan silabidan rps di tahun 20182. Akan dilakukanpenyusunan formatmodul berbasiskompetensi3. Praktikum prodi tkpsudah tidak ada yg diluar mengingat sudahada pengadaan lab: Prodi ABO: MulyonoYulius Jatmiko: Dianasanti SalatiLucyana Tresia1. Belumdilaksanakanpenyempurnaan gan ISO 9001:2008Klausul 5.32. Belumada target sasaranmutuproditahun2018.Hal initidaksesuaidengan ISO9001:2008 Klausul 6.2.1. Akan dibuatformat modulberbasis kompetensi.2. Akan dibuat sasaran mutuprodi untuk tahun 201810TINDAKANPENCEGAHANTARGETSELESAI1. Pembentukan timpenyempurnaansilabi dan rps sertasistem monitoringnya2. Perbaikan di SOP NoPK-B-10 bahwapengumuman jadwalujian disahkan hanyasampai ke Pudir ITahun2018STATUSOpen
NOKETERANGAN8BagianAuditiAuditor: Adm Akademik: Ahmad Yakub: Erfina OktarianiAgung Firmato9BagianAuditiAuditor: Keuangan&Umum: Intang Kusminah: Achmad ZawawiDahrul HudayahSonny TaufanURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIF1. Belum dilaksanakannya pemantauan jumlah riilmengajar dosen.Hal ini tidak sesuai denganISO 9001:2015 Klausul 6.22. Masih ditemukan dosen yang menyerahkannaskah soal ujian tidak tepat waktu(penyerahan naskah 1 hari sebelumpelaksanaan ujian)3. Ditemukan bahwa proses pembuatan suratpengantar PKL belum sesuai target waktupenyelesaiannya.(PK-A-07)4. Belum ditetapkannya target waktu dalamProsedur pembuatan ijazah (PK-A-09)5. Ditemukan perubahan prosedur dalampembuatan kartu hasil studi (KHS), mahasiswasaat ini mencetak sendiri KHS melalui elearning6. Belum tercapainya target waktu pembuatantranskrip nilai tetap (Pk-A-14)7. Belum ditetapkannya target waktu pengajuanujian susulan (PK-A-18)1. Akan dibuatkan Sistemuntuk pemanntauanjumlah riil jam mengajar.2. Akan di tegas denganSMS alert dan WA group.3. Mendorong agar segerasurat pengatar PKL untukdi tandatangi Manajermen4. Akan di adakanpembahasan mengenaiwaktu target pembuatanijazah.5. Akan dilakukanperubahan SOP untukPerwalian.6. Mendorong agar segeraTranskrip nilai untuk ditandatangi Manajermen7. Akan di adakanpembahasan mengenaiwaktu target Ujiansusulan.1. Terdapatkesalahanpenulisan target penerimaan Sasaran Mutu target(tertulis : 3,4 M, yang seharusnya12,5 M)penerima’an uang kuliah2. Masihterdapatbeberapaprosedurkerja yangmahasiswa “direvisi” dari 3,4belumdilengkapiataubelumlengkap targetM menjadi 12.5 Mwaktunya. Namunpada SOP-AP terbaru yangdibuatsudahdilengkapidengan target waktu.11TINDAKANPENCEGAHAN1.Memastikan sistemdijalankan awalsemester genap TA2017/2018 15 Dilakukan koreksi ulang.TARGETSELESAIAwalsemestergenap TA2017/2018STATUSOpenClosed
NO10KETERANGANBagianAuditiAuditor: Laboratorium: Indra Yusuf: Taswir SyahfoeddinUbaldus UpaURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIF1. SOP yang dipakai tahun 2015, sehingga auditor 1. SOP yang 2015 sudahbekerja dengan berpedoman dengan SOPdiperbaikitersebut2. Target waktu dilengkapi2. tidak ada target waktu dalam setiap SOPjika diperlukan3. PK – C – 05Poin 7 Informasi tidak sampai ke PJ lab3. PK-C-05, Pudir II perlu4 PK – C – 06menyampaikanPenanggungjawablabtidakpemberitahuan tertulisdilibatkan/diinformasikan dalam pengadaanttg tindak lanjutperalatanperbaikan4. Para Kaprodi agarkoordinasi dengankoordinator lab/kepalaunit penunjang11BagianAuditiAuditor: Pusdata: Uli Hamida: DiatrisantiChoiriah1. PK-F-02Pusdatamengajukandaftarpermintaan part seharusnya ke bagianpengadaan dan keuangan.Unit masing masingyang akan mengajukan daftar permintaan2. Pusdata membuat rekap pengontrolan PCOffice minimal 1x dalam setahun.Karenakendala PC di pakai user untuk bekerja atau dipassword.3. Pemeliharaan rutin berupa cek computer darivirus tidak di laksanakan setiap bulan karenaalasan PC di pakai bekerja atau di password(tidak sesuai dengan SOP yang seharusnyaminimum 1x dalam sebulan)4. Pengembangan Sistem Informasi di bagianPusdata tdk sesuai mutu karena kurangnyaSDM yang sesuai dengan spesifikasi.12TINDAKANPENCEGAHAN1. SOP yang terbarusudah ada di WMM2. Target waktu dapatdilihat di sasaran mutu3. Koordinator labmenyampaikan/menyurati Pudir II ttg tindaklanjut perbaikan4. Koordinator labmenyampaikan suratke Para KaprodiTARGETSELESAI22 Januari2018Merubah target waktu yangada di sasaran mutuMenetapkan sasaran mutuFebruari2018Menambah personel dipusdata untukmengembangkan sistemMenetapkan tambahanpersonelMaret 2018STATUSOpenClosed
NO12KETERANGANBagianAuditiAuditor: Perpustakaan: Mariati dan Indra: Marison SitorusYulius J.NURAIAN KETIDAKSESUAIANTINDAKAN KOREKTIF1. Belum adanya kesesuaian antara prosedurpengembalian koleksi buku yang berlaku diperpustakaan dengan kebijakan mutu. Halini tidak sesuai dengan ISO 9001:2008Klausul 7.5.1 No Dok IK-G-022. Belum adanya kesesuaian antara prosedurpeminjaman koleksi buku yang berlaku diperpustakaan dengan kebijakan mutu. Halini tidak sesuai dengan ISO 9001:2008Klausul 7.5.1 No Dok IK-G-013. Tidak ada stock opname koleksi bukusetiap tahun4. Tidak ada pengadaan buku baru karenaketerbatasan anggaran13Menambah personel diperpustakaanMenambah personel diperpustakaanTINDAKANPENCEGAHANMenunjuk personel sebagaikepala perpustakaanTARGETSELESAIMaret 2018STATUSOpen
3. PENUTUPLaporan Audit Mutu Internal (AMI) tahun 2018yang telah disampaikan diatas tentu masih ditemukan beberapakekurangan, dan sebagai bagian dari siklus penjaminan mutu berkelanjutan maka perbaikan akan terusdilakukan pada tahun mendatang. Laporan ini adalah bagian dari proses check (evaluasi) terhadap SistemManajemen Mutu yang telah dikembangkan di Politeknik STMI Jakarta, maka besar harapan apabila hasil auditini bisa digunakan sebagai bahan evaluasi diri bagi Politeknik STMI Jakarta terhadap kinerjanya ditahun 2018.Selanjutnya masukan dan saran bagi pengelola SMM ISO 9001 versi 2015dari seluruh pemangku kepentingandi Politeknik STMI Jakarta demi perbaikan berkelanjutan ditahun-tahun berikutnya.Jakarta, 22 Januari 2018Wakil Manajemen MutuEmi Rusmiati, ST, MTNIP. 197609262001122003
audit internal 2016. Hal ini belum sesuai dengan ISO 9001: 2015 klausul 9.2 6. Hasil umpan balik pelanggan belum ditindaklanjuti. Hal ini belum sesuai dengan ISO 9001: 2015 klausul 10.3 7. Sasaran mutu tahun 2018 belum ditetapkan. Hal ini belum sesuai dengan ISO 9001: 2015 klausul 6.2
mengukuhkan integrasi penjaminan Mutu Pendidikan Tingi dalam sebuah sistem Penjaminan Mutu Perguruan Tinngi berubah menjadi Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi (SPM Dikti) yang terdiri dari Sistem Penjaminan Mutu Internal . Memahami manajemen Perguruan Tinggi. 3.1.3. Obyek atau Area AMI adalah unit yang akan dilakukan audit, dapat
kebijakan yang dapat dijadikan acuan perencanaan dan pelaksanaan. Terbitnya Buku Pedoman Standar Mutu Sistem Penjaminan Mutu Internal (SPMI) UIN Syarif Hidayatullah Jakarta ini, yang berisi kebijakan-kebijakan mutu, standar mutu dan manual mutu dapat dijadikan landasan dan rujukan penjaminan mutu bagi seluruh
Workshop Implementasi Sistem Manajemen Mutu Universitas Sumatera Utara untuk Gugus Janiman Mutu (GJM) dan Gugus Kendali Mutu (GKM) Siklus 11 Tahun 2018 3. Update Dokumen Kebijakan Mutu dan Siklus Sistem Penjaminan Mutu Internal (SPMI) USU mengacu pada Permenristekdikti Nomor 62 tahun 2016 tentang Sistem Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi 4.
yang bermutu harus dilandasi dengan sistem manajemen mutu akademik yang baik. Salah satu sistem manajemen mutu berstandar internasional yang dapat diterapkan pada berbagai aspek termasuk layanan akademik di perguruan tinggi adalah Sistem Manajemen Mutu ISO 9001:2008. Penerapan Sistem Manajemen Mutu diharapkan mampu mendorong
maka PPs-Unhas menyusun Standar Audit Mutu Akademik Internal (AMAI) yang kemudian ditetapkan dalam bentuk Keputusan Direktur PPs-Unhas. Standar AMAI ini berlaku bagi kegiatan akademik di PPs-Unhas. Peningkatan mutu akademik di PPs-Unhas menerapkan Sistem Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi, oleh karena itu PPs-Unhas wajib
dan kebijakan yang dapat dijadikan acuan perencanaan dan pelaksanaan. Terbitnya Buku Pedoman Standar Mutu Sistem Penjaminan Mutu Internal (SPMI) UIN Syarif Hidayatullah Jakarta ini, yang berisi kebijakan-kebijakan mutu, standar mutu dan manual mutu dapat dijadikan landasan dan rujukan
UNIT MANAJEMEN MUTU UNIVERSITAS SUMATERA UTARA Ikhwansyah Isranuri Unit Manajemen Mutu Universitas Sumatera Utara Implementasi Sistem Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi (SPM Dikti) dan Sistem Penjaminan Mutu Internal (SPMI): Comply to Permenristekdikti No: 62/ 2016 memperhatikan Peraturan BAN PT No: 2, 4/ 2017 dan 2/2019
CHAPTER 12 Internal Audit Charters and Building the Internal Audit Function 273 12.1 Establishing an Internal Audit Function 274 12.2 Audit Charter: Audit Committee and Management Authority 274 12.3 Building the Internal Audit Staff 275 (a) Role of the CAE 277 (b) Internal Audit Management Responsibilities 278 (c) Internal Audit Staff .
