BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN .

Public Disclosure AuthorizedPublic Disclosure AuthorizedBADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNANPERWAKILAN PROVINSI DKI JAKARTAPublic Disclosure AuthorizedPublic Disclosure AuthorizedLAPORAN AUDITOR INDEPENDENATASLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANWAT ER RESOURCES &IRRIGATION SECTOR MANAGEMENT PROGRAMl1IBRD LOAN NUMBER 8027-IDPADADIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIRKEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT REPUBLIK INDONESIATAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2014NOMORTANGGAL:LAI-495/PW09/2/2015:22 Juni 2015

DAFTARISIHalamanA.Laporan Auditor IndependenIB.Laporan Keuangan31. Project Sources and Uses of Funds42. Catatan atas Laporan Keuangan5a) Gambaran Umum Proyek5b) Kebijakan Akuntansi8c) Penjelasan atas Cumulative Project Sources and Uses of8Funds by Category3. Special Account Activity Statement15C.Dasar Audit16D.Tujuan dan Lingkup Audit16E.Evaluasi atas Sistem Pengendalian Intern17F.Penilaian Ketaatan pada Ketentuan Loan Agreement17G.Pencapaian Target Keuangan dan Hambatannya18H.Ikhtisar Kondisi Temuan yang Berpengaruh pada Kewajaran25Penyajian Laporan KeuanganI.Kejadian Setelah Tanggal Laporan Keuangan30Lampiran:1Project Sources and Uses of Funds by CategoryrLampiran2Project Sources and Uses of Funds CentralP/UsLampiran3Project Sources and Uses of Funds PPMUsLampiran4Lampiran5Lampiran6Summary Statement of Expenditures ( Sum-SOE) for Contract NOTSubject to Prior ReviewSummary Sheet for Payment of Contract Subject to Prior ReviewStatement of Expenditures for Those NOT Subject to Prior ReviewLampiran7Jumlah Satker WISMP-2 yang DiauditLampiran8Hasil Penilaian Sistem Pengendalian Intern/Lampiran

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN(FINANCIAL AND DEVELOPMENT SUPERVISORY BOARD)BPKPJAKARTA REPRESENTATIVE OFFICEAddress: JI. Pramuka Nomor 33 Jakarta TimurPost Code 13120 E-mail: dkii(bpkp.go.idCentral Telephone: 85907460Facsimile: (021) 8190663Number: LAI-495/PWO9/2/2015June 22, 2015A. INDEPENDENT AUDITOR'S OPINIONTo1.2.inDirector General of Water Resources, Ministry of PublicWorks and Housing as Executing Agency of IBRD LoanNumber 8027-ID.Director General of Budget Financing and Risk Management,Ministry of Finance.JakartaWe have audited the accompanying consolidated financial statements of the NationalProject Management Unit of the Water Resources & Irrigation Sector ManagementProgram-2 (NPMU WISMP-2) Loan IBRD Number 8027-ID as of December 31, 2014and for the year then ended. These financial statements are the responsibility of theDirector General of Water Resources, Ministry of Public Works and Housing. Ourresponsibility is to express an opinion on accompanying statements based on our audit.We conducted our audit in accordance with the auditing standards prescribed by theIndonesian Institute of Certified Public Accountants that referred to the internationalauditing standards. Those standards require that we plan and perform the audit toobtain reasonable assurance about whether the financial statements are free ofmaterial misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidencesupporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit alsoincludes assessing the accounting principles used and significant estimates made bymanagement, as well as evaluating the overall financial statement presentation. Webelieve that our audit provides a reasonable basis for our opinion.1

As described in note B.2b, these financial statements were prepared on the basis ofcash receipts and disbursements, which is a comprehensive basis of accounting otherthan generally accepted accounting principles in Indonesia.&In our opinion, (a) the financial statements referred to above, and the appended notes,present fairly in all material respects, the financial position of the Water Resourcesirrigation Sector Management Project as at December 31, 2014 and for the year thenended in conformity with accounting basis as described in note B.2.b.; (b) DirectorGeneral of Water Resources, Ministry of Public Works and Housing as the ExcecutingAgency has utilized all proceeds of the loan withdrawn from the World Bank only forpurposes of the Project in accordance with the Loan Agreement; and no proceeds ofthe loan and grant have been utilized for other purposes; and (c) Director General ofWater Resources, Ministry of Public Works and Housing was in compliance, as of theend of financial year with all financial covenants of the loan agreement.In additiona) With respect to Statement of Expenditures, adequate supporting documentation hasbeen maintained to support claims to the Word Bank for replenishment ofexpenditures incurred, and all expenditures incurred are eligible for financing underIBRD Number 8027-ID.b) Special Account Activity Statement (SAAS) of IBRD Loan Number 8027-ID give afair view of the receipts collected and payments made during the year endedDecember 31, 2014 and the receipts and payments support special accountliquidation/replenishments during the year.The F'I anditement Supervisory Boardntative OfficeAnang DwijantoAccountant, State Register No. D-5436.2

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNANPERWAKILAN PROVINSI DKI JAKARTASDJToJalan Pramuka Nomor 33 Jakarta Timur 13120Telepon (021) 85907460; Facsimile (021) 819 0663 e-mail: dkil@bpkp.go.idNomorLAI-495/PW.09/2/2015A.22 Juni 2015LAPORAN AUDITOR INDEPENDENYth.1. Direktur Jenderal Sumber DayaKementerianPekerjaanUmumAirdanPerumahan Rakyat RI selaku ExecutingAgency IBRD Loan Number 8027-/D.2. Direktur Jenderal Pengelolaan Pembiayaandan Risiko, Kementerian Keuangan RI.di JakartaKami telah mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian dari Unit ManajemenProyek Nasional Program Pengelolaan Sektor Sumberdaya Air dan Irigasi-2atau National Project Management Unit Water Resources & Irrigation SectorManagement Program (NPMU WISMP-2) International Bank For Reconstructionand Development (IBRD) Loan Number 8027-ID Tahun Anggaran 2014. LaporanKeuangan Konsolidasian adalah tanggung jawab manajemen Direktorat JenderalSumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Rl.Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuanganberdasarkan audit kami.Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan InstitutAkuntan Publik Indonesia, yang telah mengacu kepada Standar AuditingInternational. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan danmelaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporankeuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atasdasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapandalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntasi yangdigunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaianterhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwaaudit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.1

Sebagaimana- dijelaskan dalam catatan butir B.2b, Laporan keuangankonsolidasian disusun atas dasar penerimaan dan pengeluaran kas yangmerupakan basis akuntansi komprehensif selain prinsip akuntansi yang berlakuumum di Indonesia.Menurut pendapat kami, (a) Laporan Keuangan yang kami sebut di atastermasuk pengungkapannya menyajikan secara wajar, dalam semua hal yangmaterial, posisi keuangan konsolidasian NPMU WISMP-2 (IBRD Loan Number8027-ID) per 31 Desember 2014 dan untuk Tahun Anggaran 2014 sesuai denganbasis akuntansi yang dijelaskan dalam catatan butir B.2.b); (b) DirektoratJenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan PerumahanRakyat RI selaku ExecutingAgencytelah menggunakan pinjaman dan Hibah dariWord Bank sebagaimana tercanturn dalam Naskah Perjanjian Pinjaman danHibah Luar Negeri (NPPHLN) dan tidak ada penggunaan dana pinjaman danhibah untuk tujuan lain; (c) Direktorat Jenderal Sumber Daya Air KernenterianPekerjaan Urmrum dan Perurnahan Rakyat RI selaku Executing Agency telahmemenuhi persyaratan keuangan sampai akhir Tahun Anggaran sebagaimanatercantum dalam Naskah Perjanjian Pinjaman dan Hibah Luar Negeri (NPPHLN).Selain itu:a. Dalam kaitannya dengan Statement of Expenditures, pengajuan klaim kepadaWord Bank untuk pengisian kembali, rekening khusus berdasarkanpengeluaran yang dilaporkan telah didukung dengan dokurnentasi yangmemadai; dan semua pengeluaran yang terjadi adalah sah sesuai ketentuanLoan Agreement yaitu Loan IBRD Number 8027-ID.b. Menurut pendapat kami, Special Account Activity Statement untuk Loan IBRDNumber8027-ID, telah memberikan gambaran yang wajar mengenaipenerimaan dan pembayaran yang terjadi selama Tahun Anggaran per 31Desember 2014. Penerimaan dan pernbayaran tersebut telah mendukungpenggantian dana (replenishment) selama tahun yang bersangkutan.laakilan,PBlng DwijantoRegis er Negara No. D- 543622

B. Laporan KeuanganLaporan Keuangan NPMU WISMP-2 (IBRD Loan Number 8027-ID), terdiri dari1. Project Sources & Uses Funds2. Catatan atas Laporan Keuangan:1)Gambaran Umum Proyek2)3)Kebijakan AkuntansiPenjelasan atas Cummulative Project Sources and Uses of Funds3. Special Account Activity StatementLaporan keuangan tersebut disajikan dalam halaman berikut:C 3

Loan 8027-ID: Water Resources and Irrigation Sector Management Program - 1lProject Sources &Uses of Fundsfor the Year Ending on December 31, 2014Consolidation(Dalam Rupiah).ActualNODESCR[PTIONSCummulativeuptoYear03 .2013 .23A. SOURCES OF FUNDS1 GO1 (Counterpart)2 The World Bank LOAN 8027-INDTota Sources of FundYear to 7.263271.832.368.132PlannedCummulative.up to 638.754,00431.763.845.502,00.Year to Diteear2014-DatetoDate7.7Variance in%.165,822.469.970366.220.548.911Cummulative up to8391.762.108.724797.984.394.413Current Quarter9 3/6 57,3%44,1%Year toCummulative-10 -4/711 5/855,1%74,2%56,4%57,9%68,%5,482.955.580.7953 %66,8%44,8%319.20.975.395B. USES OF FUND BY CATEGORY EXPENDiTURESI Disbursement Category 196.201.184.528,00.Cuinmulative up to.0.Year 2014.158.7650.37 4862 Disbursement Category 4%75,2%3 Disbursement Category 74,7%68,0%4 Disbursement Category 2%70,3%1.189.46.503137-948,6%68,3%574%S 1T1Non Bank Financed (Rupiah Murni)Tol UOes ofFundj3 .,99,0'34.970.728,216 s517.* '04 i.*6.d515' 520.463.686.502,0 433,573,540.911 05.400,00§ 3.262.9753.9540,8% 70,3%54,2%165.711.521.28082.955.58095½ 657.703.484.256,003.043.018.884

2. Catatan atas Laporan Keuangan:a. Gambaran Umum Proyek(1) Latar Belakang Proyek PHLNBerbagai permasalahan dan tantangan pembangunan yang dihadapiPemerintah sa3at ini seperti kualitas Sumber Daya Manusia yang padaumumnya masih rendah mempengaruhi kemampuan dalam mengelolaSumber Daya Air. Kondisi pelayanan dan penyediaan infrastrukturmengalami penurunan kuantitas dan kualitas yang akan mempengaruhiperbaikan kesejahteraan rakyat, serta kesenjangan pernbangunan antardaerah masih rnenunjukkan fakta yang signifikan.Berdasarkan permasalahan dan tantangan tersebut di atas disusunprogram kegiatan WISMP 11 dengan tujuan untuk meningkatkan kapasitaspengelolaan umber Daya Air wilayah Sunga dan [rigasi sedameningkatkan produktivitas pertanian di lahan beririgasi.Ruang Lingkt.p Program WISMP IlI yang akan dilaksanakan selama 5(lima) tahun (2012-2016) adalah sebagai berikut:Peningkatan Kapasitas Institusi Koordinasi dan Pengelola SDAWilayah Sungai dan Kinerja Prasarana Sungai dalam penyediaan airbagi masyarakat; Peningkatan Kapasitas Institusi Pengelolaan Daerah Irigasi padaDaerah Irigasi kewenangan Kabupaten dan Provinsi yang merupakankelanjutan Program WISMP-1 dan NTB-WRMP, serta Daerah Irigasikewenanga'n Pusat dengan pola PPSIP; Melaksanakan uji coba Peningkatan Pengelolaan danRehabilitasisecara PPSIP pada Daerah Irigasi Jatiluhur (Strategis Nasional) danKeberlanjutan Sistem Irigasi. Kegiatan Pendukung Program (Konsultan, Administrasi Kegiatan)Penyesuaian lingkup program juga difokuskan pada upaya peningkatankinerja terhadap Perencanaan, Pemrograman, Manajemen Investasi,Pelaksanaan O&P, dan Peningkatan Produksi Pertanian Beririgasi padaWilayah Sungai dan Sistem Irigasi yang terpilih.5