RAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE
CONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DUTROISIÈME TRIMESTRE DEL’EXERCICE 2019-2020CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2019Rapport de gestionet états financiers intermédiairesrésumés non audités1
TABLE DES MATIÈRESRapport de gestion11.0 Importance relative12.0 Profil de la Société13.0 Indicateurs du rendement opérationnel24.0 Gestion des risques35.0 Résultats financiers3États financiers intermédiaires résumés non audités15
CONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020 RAPPORT DE GESTIONRAPPORT DE GESTIONLe présent rapport de gestion présente les résultats financiers et les changements opérationnelspour le troisième trimestre clos le 31 décembre 2019, de Construction de défense (1951) Limitée(la « Société » ou « CDC »). Il doit être lu en parallèle avec les états financiers intermédiairesrésumés non audités pour le trimestre clos le 31 décembre 2019. Présentés en dollars canadiens,ces états financiers ont été préparés conformément à la Norme comptable internationale IAS34 Information financière intermédiaire ainsi qu’à la Norme sur les rapports financiers trimestrielsdes sociétés d’État du Conseil du Trésor du Canada. Nous recommandons également de lire cesinformations à la lumière des états financiers annuels de la Société pour l’exercice clos le 31 mars2019 et du rapport de gestion s’y rapportant (le « Rapport annuel 2018-2019 »). Les résultatsfinanciers ici présentés sont arrondis au millier le plus près, et les pourcentages s’y rapportant sontfondés sur des montants arrondis au millier le plus près. La direction de CDC est responsable del’information présentée dans les états financiers intermédiaires résumés non audités ainsi que dansson rapport de gestion.1.0 IMPORTANCE RELATIVEAu moment de déterminer les informations à fournir dans le rapport de gestion, la directionapplique le principe de l’importance relative. Selon ce principe, la direction considère desrenseignements comme importants lorsqu’elle juge que leur omission ou leur inexactitudeserait susceptible d’influer sur les décisions que prennent les utilisateurs en se fondant sur lesinformations financières.2.0 PROFIL DE LA SOCIÉTÉConstruction de défense (1951) Limitée, communément appelée Construction de DéfenseCanada (CDC), est une société d’État qui offre des services novateurs et économiques de passationdes marchés, de construction, de gestion de marchés, d’infrastructure et d’environnement, etde soutien tout au long du cycle de vie des infrastructures, en réponse aux besoins de défensedu Canada. La Société compte deux grands clients-partenaires, en l’occurrence le groupeInfrastructure et environnement (IE) du ministère de la Défense nationale (MDN) et le Centrede la sécurité des télécommunications (CST). La Société fournit également des services à Servicespartagés Canada dans le cadre de l’agrandissement du centre des données électroniques à la BFCBorden.De la planification des besoins de projets au déclassement d’installations, les activités de CDCrecouvrent un large éventail. Les ressources de CDC se ventilent selon les cinq secteurs de servicessuivants.SERVICES DES MARCHÉSLe secteur des Services des marchés supervise l’acquisition de biens, de services professionnelset de services de construction et d’entretien en réponse aux besoins du Canada en matièred’infrastructures de défense, tant au pays qu’à l’étranger.SERVICES DE GESTION DES MARCHÉSLe secteur des Services de gestion des marchés participe à l’édification, à la rénovation et àl’entretien d’installations dans le cadre du programme IE du MDN.1
CONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020 RAPPORT DE GESTIONSERVICES ENVIRONNEMENTAUXLe secteur des Services environnementaux aide le MDN à atteindre ses objectifs en matièred’environnement, à se conformer aux exigences de la réglementation, ainsi qu’à faire preuve dediligence raisonnable et à gérer les risquesSERVICES DE GESTION DES PROJETS ET DES PROGRAMMESLe secteur des Services de gestion des projets et des programmes fournit des conseils en cequi concerne, notamment, les exigences relatives aux infrastructures, la planification desprogrammes ainsi que le contrôle des calendriers et de la documentation.SERVICES DE GESTION DES BIENS IMMOBILIERSLe secteur des Services de gestion des biens immobiliers veille au bon entretien desinfrastructures du MDN en fournissant un soutien tactique et stratégique tout au long de leurcycle de vie.3.0 INDICATEURS DU RENDEMENT OPÉRATIONNEL3.1 TAUX D’UTILISATIONLe taux d’utilisation correspond au nombre d’heures de travail directement consacrées à laprestation de services pouvant être facturés aux clients-partenaires, par opposition aux heuresconsacrées à des fonctions administratives considérées comme du soutien auxiliaire. Il s’agitlà d’un grand indicateur d’efficacité et de productivité, et d’un précieux outil de gestionfinancière. Plus le taux d’utilisation est élevé, plus cela indique que les ressources de CDC sontbien employées dans le cadre d’activités génératrices de produits, et qu’elles servent moins à desfonctions administratives auxiliaires. CDC vise un taux d’utilisation de 70 %.Pour le troisième trimestre de 2019-2020, le taux d’utilisation de la Société s’établit à 72,05 %,en baisse par rapport aux 72,9 % de la période correspondante de 2018-2019. Cette baisseest principalement due à un déploiement plus lent que prévu du programme du MDN et àl’interruption des services de TI de septembre à la mi-novembre.Taux d’utilisation(Pourcentage d’heures consacrées parle personnel à des travaux facturables —cumul de l’exercice à ce 18–2019CibleT1T2T32019–2020RéelRatio des charges de perfectionnementà la masse salariale(cumul de l’exercice à ce jour en pourcentage)5,04,5Pour l’exercice à ce jour, le taux d’utilisation s’établit à 71,4 %, en baisse par rapport au tauxde 72,9 % de la période correspondante en 2018-2019. Cette baisse est due à un déploiementplus lent que prévu du programme du MDN.4,03,53,02,53.2 RATIO DES CHARGES DE PERFECTIONNEMENT À LA MASSE SALARIALELe maintien d’un effectif qualifié et professionnel est l’un des principaux objectifs de la Société.Pour 2019-2020, CDC s’est fixé l’objectif global de consacrer 4 % de sa masse salariale debase annuelle à la formation et au perfectionnement. Cet objectif prend en compte tous lescoûts associés aux activités de formation et de perfectionnement, dont les coûts internes liés aupersonnel et les coûts externes liés à des T4T1T2T32019–2020RéelPour le troisième trimestre de 2019-2020, le ratio des charges de perfectionnement à la massesalariale est de 3,1 %, contre 3,8 % pour la période correspondante de l’exercice précédent.Cette baisse est due au calendrier de formation interne.2
CONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020 RAPPORT DE GESTION4.0 GESTION DES RISQUESIl n’y a pas eu de variation notable sur le plan des risques encourus par la Société, tels que ladirection les a définis sous la rubrique 5.0, « Gestion des risques », du rapport de gestion duRapport annuel 2018-2019 de CDC.5.0 RÉSULTATS FINANCIERS5.1 MODE DE PRÉSENTATIONLa Société a préparé le présent rapport intermédiaire conformément aux dispositions de la Loi surla gestion des finances publiques. Selon cette loi, toutes les sociétés d’État fédérales doivent prépareret publier un rapport dans les 60 jours suivant la clôture de chaque trimestre financier.Le présent rapport financier intermédiaire a été préparé conformément à la Norme comptableinternationale IAS 34 Information financière intermédiaire ainsi qu’à la Norme sur les rapportsfinanciers trimestriels des sociétés d’État du Conseil du Trésor du Canada.Dans l’analyse qui suit, toutes les mentions du troisième trimestre renvoient au trimestre clos le31 décembre 2019; toute mention du cumul de l’exercice à ce jour renvoie à la période de neufmois close le 31 décembre 2019. Toute mention du troisième trimestre de l’exercice précédentrenvoie au trimestre clos le 31 décembre 2018. Toute mention du cumul de l’exercice précédentrenvoie à la période de neuf mois close le 31 décembre 2018. Toute mention de la clôture del’exercice précédent renvoie au 31 mars 2019.5.2 PRODUITSPRODUITS TIRÉS DES SERVICES FACTURÉSLes produits tirés des services facturés pour toutes les activités combinées se chiffrent à 28,1 millionsde dollars pour le troisième trimestre, en baisse de 60 000 , ou de moins de 1 %, par rapport à lapériode correspondante de l’exercice précédent. Cette baisse est due à une majoration des taux defacturation, contrebalancée par un déploiement plus lent que prévu du programme du MDN, ainsiqu’à l’interruption des services de TI survenue aux deuxième et troisième trimestres. Pour l’exerciceà ce jour, les produits tirés des services facturés s’élèvent à 84,6 millions de dollars, en haussede 2 millions de dollars, soit environ 2 %, par rapport à la période correspondante de l’exerciceprécédent. Cette hausse est due à la majoration des taux de facturation, atténuée par le déploiementréduit et plus lent que prévu du programme du MDN, ainsi qu’à l’interruption des services de TIsurvenue aux deuxième et troisième trimestres.SERVIVES DE GESTION DES MARCHÉSLes produits tirés des Services de gestion des marchés ont été stationnaires au troisièmetrimestre et ont augmenté de 2 % pour le cumul de l’exercice à ce jour, par rapport aux périodescorrespondantes de l’exercice précédent. L’augmentation pour l’exercice à ce jour est attribuableà des taux de facturation majorés, atténués par la baisse de la demande du programme duMDN, ainsi qu’à l’interruption des services de TI. Les fluctuations du programme du MDN serépercutent directement sur les produits que génère ce secteur d’activité.3
CONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020 RAPPORT DE GESTIONSERVICES DE GESTION DES PROJETS ET DES PROGRAMMESLes produits tirés des Services de gestion des projets et des programmes ont progressé de moinsde 1 % pour le troisième trimestre et de 5 % pour l’exercice à ce jour par rapport aux périodescorrespondantes de l’exercice précédent. Les hausses enregistrées pour le troisième trimestre et lecumul de l’exercice sont attribuables à des taux de facturation majorés et à une demande accrue duMDN pour ce service. Ces hausses ont été en partie annulées par l’interruption des services de TI.SERVICES DE GESTION DES BIENS IMMOBILIERSLes produits tirés des Services de gestion des biens immobiliers ont augmenté de 4 % autroisième trimestre et diminué de moins de 1 % pour l’exercice à ce jour par rapport aux périodescorrespondantes de l’exercice précédent. L’augmentation du troisième trimestre découle de lamajoration des taux de facturation, conjuguée à une légère hausse de la demande pour ce servicepar rapport à la période correspondante de l’exercice précédent. La baisse pour le cumul del’exercice à ce jour est liée à une légère diminution de la demande du MDN.SOUTIEN TECHNIQUE EN MATIÈRE DE CONSTRUCTIONLes produits tirés du soutien technique en matière de construction ont augmenté de 6 %au troisième trimestre et de moins de 1 % au cumul de l’exercice par rapport aux périodescorrespondantes de l’exercice précédent. Ces augmentations sont dues à la majoration des taux defacturation et à la demande accrue du MDN pour ce service par rapport à l’exercice précédent.SEVICES DES MARCHÉSLes produits tirés des Services des marchés ont baissé de 10 % pour le troisième trimestre et de1 % pour le cumul de l’exercice, par rapport aux périodes correspondantes de l’exercice précédent.La baisse du troisième trimestre s’explique par la diminution de la demande du MDN, atténuéeen partie par la majoration des taux de facturation. La légère baisse pour l’exercice à ce jour estimputable à la diminution de la demande du MDN, atténuée en partie par la majoration des tauxde facturation.SERVICES ENVIRONNEMENTAUXLes produits tirés des Services environnementaux ont diminué de 2 % au troisième trimestre etaugmenté de 2 % pour l’exercice à ce jour, par rapport aux périodes correspondantes de l’exerciceprécédent. La baisse du troisième trimestre s’explique par la diminution de la demande du MDN,atténuée en partie par la majoration des taux de facturation. L’augmentation pour le cumul del’exercice à ce jour découle de la majoration des taux de facturation.4
RAPPORT DE GESTIONCONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020PRODUITS, PAR SECTEUR D’ACTIVITÉVariation(en milliers de dollars)Services de gestion desmarchésServices de gestions desprojets et des programmesServices de gestion desbiens immobiliersSoutien technique enmatière de constructionServices des marchésServices environnementauxVariationTrimestreclos le31 décembre2019Trimestreclos le31 décembre201812 535 12 578 (43)0%37 423 36 568 7 5157 502130%23 1032 4102 3071034%2 0691 9171 60528 051 1 9592 1231 64228 111 110(206)(37)(60) Période de neuf Période de neufmois close lemois close le31 décembre31 décembre%201920186%-10 %-2 %0% %8552%22 0281 0755%7 1897 203(14)0%5 8416 2664 74984 571 5 8306 3124 63682 577 11(46)1131 9940%-1 %2%2%FRAIS DE DÉPLACEMENT ET DÉCAISSEMENTS RECOUVRÉSLes frais de déplacement et décaissements recouvrés représentent les montants que le MDN aremboursés à la Société relativement aux frais de déplacement et décaissements qu’elle a engagésdans le cadre de travaux exécutés pour le compte de ce dernier. Les recouvrements de frais dedéplacement et de décaissements totalisent 760 000 pour le troisième trimestre, en baisse de231 000 , ou environ 23 %, par rapport à la période correspondante de l’exercice précédent. Pourl’exercice à ce jour, les produits totalisent 2,6 millions de dollars, en baisse de 201 000 par rapportà l’exercice précédent. Ces deux variations sont dues au fait que CDC a transféré les produitslocatifs dans un compte séparé, et aux moments où les frais de déplacement et autres décaissementsont été engagés par la Société en lien avec des travaux exécutés pour le compte du MDN.Variation(en milliers de dollars)Frais de déplacement etdécaissements recouvrésTrimestreclos le31 décembre2019Trimestreclos le31 décembre2018760 991 (231)VariationPériode de neuf Période de neufmois close lemois close le31 décembre31 décembre%20192018-23 %2 632 2 833 (201)%-7 %PRODUITS FINANCIERSLes produits financiers, qui sont dégagés des placements de la Société et du solde moyen de soncompte bancaire, ont diminué de 10 000 , ou 7 %, au troisième trimestre, par rapport à la périodecorrespondante de l’exercice précédent. Cette baisse est principalement due à des soldes de trésoreriemensuels inférieurs à la moyenne, par suite du rachat de placements dont le produit devait êtreaffecté aux activités courantes pendant l’interruption des services de TI.Pour l’exercice à ce jour, les produits d’intérêts ont augmenté de 53 000 , ou 12 %, par rapportà la période correspondante de l’exercice précédent. Cette augmentation tient surtout à des tauxd’intérêt plus élevés ainsi qu’à des soldes de trésorerie moyens mensuels plus élevés dans le comptebancaire général au cours des deux premiers trimestres.5
RAPPORT DE GESTIONCONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020Variation(en milliers de dollars)Trimestreclos le31 décembre2019Trimestreclos le31 décembre2018Produits financiers141 151 (10)VariationPériode de neuf Période de neufmois close lemois close le31 décembre31 décembre%20192018-7 %504 451 %5312 %PRODUITS LOCATIFSDes produits locatifs sont comptabilisés au titre du recouvrement de loyers auprès du clientpartenaire par suite de l’adoption d’IFRS 16 Contrats de location à compter du 1er avril 2019Variation(en milliers de dollars)Trimestreclos le31 décembre2019221 Produits locatifsTrimestreclos le31 décembre2018– 221VariationPériode de neuf Période de neufmois close lemois close le31 décembre31 décembre%20192018100 %664 – %664100 %5.3 CHARGESSALAIRES ET CHARGES SOCIALESLes salaires totalisent 22,3 millions de dollars pour le troisième trimestre, en hausse de 456 000 ,soit environ 2 %, par rapport à la période correspondante de l’exercice précédent. Pour le cumulde l’exercice, les salaires totalisent 64,2 millions de dollars, en hausse de 2,9 millions de dollars, ouenviron 5 %, par rapport à la période correspondante de l’exercice précédent. Le barème salariala été majoré de 3,5 % par rapport à la période correspondante de l’exercice précédent, en vue derendre compte d’une hausse prévue de 1,5 % liée au coût de la vie et d’une majoration moyennede 2 % du salaire lié au rendement. L’effectif en équivalents temps plein (ETP) a augmentéd’environ 1 %, ou six ETP, par rapport à la clôture de l’exercice précédent.Pour le cumul de l’exercice, les charges sociales totalisent 16,3 millions de dollars, en hausse de309 000 , ou environ 2 %, par rapport à la période correspondante de l’exercice précédent. Lahausse est principalement attribuable à l’augmentation des salaires par rapport à un an plus tôt.Variation(en milliers de dollars)SalairesCharges socialesCharges sociales enpourcentage de la massesalarialeTrimestreclos le31 décembre2019Trimestreclos le31 décembre201822 318 5 27227 590 21 862 5 37027 232 24 %25 % 456(98)358VariationPériode de neuf Période de neufmois close lemois close le31 décembre31 décembre%201920182%-2 %1%64 233 16 29480 527 61 321 15 98577 306 25 %26 % %2 9123093 2215%2%4%6
RAPPORT DE GESTIONCONSTRUCTION DE DÉFENSE CANADARAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020CHARGES OPÉRATIONNELLES ET FRAIS D’ADMINISTRATIONLes charges opérationnelles et frais d’administration s’établissent à 2,5 millions de dollarspour le troisième trimestre de 2019-2020, en hausse de 45 000 , soit 2 %, par rapport autroisième trimestre de 2018-2019. Pour l’exercice à ce jour, les charges opérationnelles et fraisd’administration ont augmenté de 1,1 million de dollars, soit d’environ 18 %. Les principalesvariations sont indiquées dans le tableau ci-après.VariationVariationTrimestreclos le31 décembre2019Trimestreclos le31 décembre2018 %Période deneuf moisclose le31 décembre2019Honoraires564 341 22365 %1 817 Formation etperfectionnement307313(6)-2 %791864(73)-8 %La baisse pour les deux périodesest liée à l’échéancier des frais deformation.Entretien delogiciels307497(190)-38 %8601 176(316)-27 %La baisse pour les deux périodesest due au reclassement del’infonuagique dans une catégoriede charges 266–266100 %735–735100 %–482(482)-100 %–1 365Avec l’adoption d’IFRS 16 Contratsde location, la comptabilisation descharges locatives et des coûts defonctionnement de 2019-2020 achangé. Aux exercices précédents,les charges locatives incluaientles loyers de base ainsi que lescoûts de fonctionnement et lestaxes. Pour l’exercice en cours etdorénavant, le loyer de base estinscrit en tant qu’actif lié au droitd’utilisation, avec comptabilisationd’un passif correspondant. L’actifest amorti et n’est plus inclusdans les charges opérationnelleset frais d’administration. Seulesles charges d’exploitation et lestaxes figurent dans les coûtsde fonctionnement et fraisd’administration.Téléphonie ettélématique215224(9)-4 %632597356%La hausse pour l’exercice à cejour est due à un nombre plusélevé d’utilisateurs de s153178(25)-14 %41941631%La variation pour les deuxpériodes tient au calendrier desdéplacements.Services,fournitures etmatériel debureau95702536 %2581847440 %La hausse pour les deux périodess’explique par une augmentationde la demande en matière deservices, fournitures et matérielde bureau.Infonuagique953659164 %38762325524 %La hausse pour les deux périodesest due à la comptabilisation desservices infonuagiques
RAPPORT FINANCIER DU TROISIÈME TRIMESTRE DE L’EXERCICE 2019-2020 RAPPORT DE GESTION 4.0 GESTION DES RISQUES Il n’y a pas eu de variation notable sur le plan des risques encourus par la Société, tels que la direction les a définis sous la rubrique 5.0, « Gestion des risques », du rapport de gestion du
RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2016 RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2016 07 ACTIFS nombre de clients au 31/12/2016 nombre de 210 646 clients suivis par conseiller formé 156 33 % actions obligations 22 % fonds en euros 18 % 16 % SCPI 11% monétaire orientation des actifs administrés (en pourcentage) au 31/12/2016 collecte commerciale globale en millions d .
Canton de Bâle-Ville 370 Canton de Berne 722 Canton de Fribourg 484 Canton de Genève 575 Canton des Grisons 399 . 9 Kuhn Rikon AG 180 Rikon 2009 10 MIGROS, Fédération des Coopératives Migros 55 714 Zurich 2009 . Rapport financier 2019 10. Rapport financier 2019 6 10. 25. 15. 20 .
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