PIAGAM AUDIT INTERN (INTERNAL AUDIT CHARTER)

PUBLIKPIAGAM AUDIT INTERN(INTERNAL AUDIT CHARTER)TANGGAL PENERBITAN:29 MEI 2019DIREVISI:3.0

DAFTAR ISI1Dokumen Referensi.12Definisi.23Piagam Audit Intern .43.1 Pendahuluan.43.2 Visi dan Misi SKAI.53.3 Struktur dan Kedudukan SKAI.53.4 Akuntabilitas SKAI.63.5 Wewenang SKAI.73.6 Kualifikasi dan Kode Etik Auditor Intern.83.7 Independensi dan Objektivitas SKAI.93.8 Tugas dan Tanggung Jawab SKAI.113.9 Ruang Lingkup SKAI.153.10 Tanggal Efektif.16Lampiran:1.Kode Etik Auditor Intern2. Ringkasan Perubahan Dokumen3. Tim Pengkaji4. Persetujuan

1. DOKUMEN REFERENSINo.Judul Dokumen1Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.1/POJK.03/2019 tentang PenerapanFungsi Audit Intern pada Bank Umum tanggal 29 Januari 2019.2Peraturan OJK Nomor 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan PedomanPenyusunan Piagam Audit Internal.Bank Maybank Indonesia1

2. DEFINISIIstilahDefinisi/DefinitionPiagam Audit Pernyataan formal yang menegaskan mengenai misi dan ruangInternlingkup, kedudukan dan independensi, akuntabilitas, wewenang,tanggung jawab, kualifikasi dan kode etik auditor intern Satuan KerjaAudit Intern (SKAI) PT. Bank Maybank Indonesia, Tbk. (Bank).Internal Audit Formal statement confirming the mission and scope of work,Charterposition and independence, accountability, authority, responsibility,qualification and code of ethics internal auditor of the InternalAudit Unit (SKAI) of PT. Bank Maybank Indonesia, Tbk. (Bank).Audit internAktivitas asurans dan konsultasi yang independen dan objektif, yangdirancang untuk memberi nilai tambah dan meningkatkan operasiorganisasi. Audit intern membantu organisasi mencapai tujuannyamelalui pendekatan yang sistematis dan teratur dalam mengevaluasidan meningkatkan keefektifan proses manajemen risiko,pengendalian dan tata kelola.InternalauditingIndependent, objective assurance and consulting activity designed toadd value and improve an organization's operations. It helps anorganization accomplish its objectives by bringing a systematic,disciplined approach to evaluate and improve the effectiveness ofrisk management, control, and governance processes.DewanKomisarisOrgan perseroan yang bertugas melakukan pengawasan secara umumdan/atau khusus sesuai dengan anggaran dasar serta memberinasihat kepada Direksi bagi Bank yang berbadan hukum perseroanterbatas atau organ atau pihak yang ditunjuk untuk melaksanakanfungsi pengawasan bagi kantor cabang dari bank yang berkedudukandi luar negeri.Boardof The organ of the company is in charge of carrying out supervision inCommissioners general and / or specifically in accordance with the articles ofassociation and providing advice to the Board of Directors for banksincorporated as limited liability companies or organs or partiesappointed to carry out supervisory functions for branch offices ofbanks domiciled abroad.Bank Maybank Indonesia2

IstilahDireksiDefinisi/DefinitionOrgan perseroan yang berwenang dan bertanggung jawab penuh ataspengurusan untuk kepentingan perseroan, sesuai dengan maksud dantujuan perseroan serta mewakili perseroan, baik di dalam maupun diluar pengadilan sesuai dengan ketentuan anggaran dasar bagi Bankyang berbadan hukum perseroan terbatas atau pemimpin kantorcabang d has tocomply with the principles andcode of conduct consisting ofintegrity,objectivity,confidentiality, and competencywhich is detailed in the Code ofEthics for Internal Auditor(Appendix 1).IndependensiSKAIIndependency and Objectivityof SKAIdanObjektivitas alam melakukan audit yangtercermin dalam laporan hasilaudit yang lengkap dan objektifyang didukung analisis yang cermatdantidakmemihak.Untukmendukung prinsip independensidan objektivitas, berikut ini hal-halyang perlu diperhatikan olehseluruh auditor intern:a. Auditor intern dilarang untukmenjalankan tugas operasionalBank maupun afiliasinya.b. Bagi auditor intern yang pernahmemberikan jasa konsultasiseperti terlibat aktif dalampengembangan sistem (systemdevelopment life cycle) atauprosesbisnis,tidakdiperkenankan melakukan auditterhadap sistem atau prosesBank Maybank IndonesiaSKAIshouldmaintainindependency and objectivity inperforming audit and it isreflected in a complete andobjective audit report based onanaccurateanalysisandunbiased.To support independence andobjective principles, followingsare things need to be consideredby all internal auditors:a. Internalauditorsareprohibited to carry outoperational duties of the Bankor its affiliates.b. For internal auditors whoprovided consulting ment(systemdevelopment life cycle) orbusiness processes, are not9

tersebut selamasetelahjasadiberikan.satu tahunkonsultasic. Kepala SKAI dapat ikut sertadalam anggota komite tertentudi dalam Bank sebagaimanaditentukan oleh ManajemenSenior dan Komite Audit.Keikutsertaan sebagai anggotadalam komite ini tidak bolehdengancaraapapunmempengaruhi objektivitas danindependensi internal audit.Staf audit dapat ikut sertadalam komite di dalam Bankdengan persetujuan Kepala SKAIdengan kapasitas hanya sebagaipenasehat dan konsultan.c.d. Seorang Ketua Tim hanyadiperbolehkan melakukan auditatas entitas dan ruang lingkupyang sama sebanyak 5 periodesecara berturut-turut denganmasa tunggu satu tahun.e. Auditor intern yang sebelumnyapernah bekerja di unit kerjadiluar SKAI diperbolehkan untukmelakukan audit terhadap unityangsebelumnyamenjaditanggung jawabnya setelah satutahun bergabung di SKAI.f. Auditor intern dilarang untukmelakukan atau menyetujuitransaksi di luar aktivitas SKAI.d.g. Auditor intern dilarang untukmengarahkankegiatankaryawan non SKAI, kecualiselamakaryawantersebutdiperbantukan kepada SKAI.h. Auditor intern dilarang untukmenentukankebijakandanprosedur yang tidak terkaitg.Bank Maybank Indonesiae.f.h.allowed to audit the system orprocess within one year uldparticipate in a certaincommittee member withinthe Bank as determined bysenior management and AuditCommittee. Participation as amember of the committeemay not in any way affectingtheobjectivityandindependenceof internalaudit. Audit staff is allowedto participate in committeeswithin the Bank with approvalof Head, Internal Audit withthe capacity as advisor andconsultant only.One Team Leader is allowedto perform audit for the sameaudit entity and same auditscopeformaximum5consecutive periods with oneyear cooling-off period.Internalauditorswhopreviously worked in otherunit out of SKAI are allowedto perform audits for his/herprevious activities after oneyear joining the Internal ansactions out of internalaudit activities.Internalauditorsareprohibited to give directionfornon-SKAIemployees,unless the employee isassigned to ies and procedures that10

dengan fungsi audit.are not related to internalaudit function.i. External parties that provideservices in internal auditactivities are restricted tothree consecutive periodswith one year cooling-offperiod.If independe

Professional Practice of Internal Auditing and the Definition of Internal Auditing, set by The Institute of Internal Auditors (IIA). Objective To support the implementation of its functions, internal audit should be given with the authority, position, and responsibilities that stated in the Internal Audit Charter.